Chaque autoentrepreneur finit par se poser la même question : jusqu’où peut-on aller sans changer de régime ? Les plafonds de la micro-entreprise ne sont pas des détails administratifs — ils déterminent votre fiscalité, votre TVA et parfois la survie de votre statut. Les ignorer coûte cher.
Les seuils ont évolué ces dernières années, et une nouvelle modification est prévue pour 2026. Voici ce qu’il faut savoir, activité par activité, pour gérer votre chiffre d’affaires sans mauvaise surprise.
Les seuils de chiffre d’affaires selon votre activité
Trois catégories, trois plafonds différents
Le régime de la micro-entreprise fixe des seuils distincts selon la nature de l’activité. En 2025, voici les montants en vigueur :
- Vente de marchandises, fourniture de logement : 188 700 € de chiffre d’affaires annuel
- Prestations de services BIC (artisans, commerciaux) : 77 700 €
- Prestations de services BNC (professions libérales, consultants) : 77 700 €
- Activités mixtes : le chiffre global ne doit pas dépasser 188 700 €, avec un sous-plafond de 77 700 € pour la part services
Ces chiffres sont indexés sur le plafond annuel de la Sécurité sociale et révisés tous les trois ans. La source officielle reste le portail gouv.fr et l’Urssaf, qui publient les barèmes actualisés.
77 700 €
seuil annuel pour les prestations de services en micro-entreprise (2025)
Prorata temporis la première année
Vous avez créé votre micro-entreprise en cours d’année ? Le plafond ne s’applique pas en totalité. Il se calcule au prorata du nombre de jours d’activité. Un consultant qui démarre le 1er juillet dispose d’un seuil réduit de moitié — environ 38 850 € pour la part services. L’Urssaf applique cette règle strictement dès la déclaration de revenus.
⚠️ Que se passe-t-il en cas de dépassement ?
Dépasser le plafond une seule fois ne fait pas basculer immédiatement dans un autre régime fiscal. La règle prévoit une tolérance sur deux années consécutives. Si votre chiffre d’affaires dépasse le seuil deux années de suite, vous perdez le bénéfice du régime micro-entreprise au 1er janvier de la troisième année.
⚠️ À garder en tête
Le dépassement ponctuel (une seule année) conserve votre statut, mais déclenche souvent une obligation de facturer la TVA dès le 1er jour du mois suivant le franchissement du seuil de franchise en base. Ce seuil TVA est distinct du seuil régime : 91 900 € pour les ventes, 36 800 € pour les services en 2025.
Concrètement, sortir du régime micro signifie basculer vers le régime réel simplifié ou normal. La comptabilité devient obligatoire, les charges sociales se calculent différemment, et la fiscalité change radicalement. C’est souvent le moment de réfléchir sérieusement à la structure juridique — et notamment à bien choisir votre micro entreprise plafond et à formaliser votre raison sociale.
🎯 Micro-fiscal et versement libératoire : les seuils d’accès
Au-delà du régime de base, deux options fiscales méritent attention : le micro-fiscal classique et le versement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu.
| 🧾 Micro-fiscal classique | 💸 Versement libératoire |
|---|---|
| Accessible à tous les micro-entrepreneurs. L’abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l’activité) s’applique sur le chiffre d’affaires avant imposition au barème progressif. | Réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas 27 478 € par part. Le taux varie de 1 % à 2,2 % selon l’activité, prélevé directement sur le CA déclaré à l’Urssaf. |
Le versement libératoire est souvent avantageux pour les débuts d’activité avec de faibles revenus annexes. Passé un certain niveau de revenus, le barème progressif classique redevient plus favorable — chaque cas mérite un calcul personnalisé.
La réforme prévue pour 2026
Le gouvernement a annoncé une révision des seuils de la micro-entreprise à compter du 1er janvier 2026. Les nouveaux plafonds envisagés — non encore définitivement adoptés à la date de rédaction — ramèneraient le seuil pour les ventes autour de 165 000 € et celui des services à 77 700 € (maintenu). L’objectif affiché est de rationaliser le régime et de limiter les effets d’aubaine.
✅ À retenir
Consultez régulièrement le portail officiel gouv.fr ou votre espace Urssaf pour vérifier les seuils en vigueur. Une modification législative peut s’appliquer dès le 1er janvier sans préavis individuel.
Si votre chiffre d’affaires se rapproche des plafonds actuels, anticiper la transition évite de se retrouver pris de court. Ouvrir un prévisionnel avec un comptable dès 70 % du seuil atteint est une bonne pratique.
Comment suivre son chiffre d’affaires au quotidien
Surveiller ses recettes en temps réel n’est pas optionnel quand on approche des seuils. Voici les outils et réflexes qui fonctionnent :
- Espace autoentrepreneur Urssaf : déclarez mensuellement ou trimestriellement et suivez le cumul annuel directement sur le portail
- Tableur simple : un fichier avec date, client, montant HT suffit pour un suivi hebdomadaire
- Logiciels de facturation : des outils comme Indy, Freebe ou Zervant affichent le CA cumulé et alertent à l’approche du seuil
- Comptable ou expert-comptable : pas indispensable au démarrage, mais utile dès que les revenus deviennent significatifs ou que l’activité se diversifie
💡 Notre conseil
Si vous exercez une activité mixte (vente + services), tenez deux colonnes séparées dans votre suivi. Le dépassement du sous-plafond services peut faire perdre le régime même si le total global reste sous 188 700 €. Beaucoup d’autoentrepreneurs ratent ce point.
Quand vaut-il mieux changer de structure ?
Entreprendre sous le régime micro-entreprise a un avantage majeur : la simplicité. Mais ce régime devient contraignant quand le chiffre d’affaires dépasse régulièrement 60 à 70 % du seuil. Pourquoi ? Parce que les abattements forfaitaires ne couvrent pas toujours les charges réelles, notamment pour les activités avec des achats importants.
Passer en EURL ou en SASU permet de déduire les charges réelles, de récupérer la TVA sur les investissements et d’optimiser la rémunération du dirigeant. La bascule n’est pas systématiquement avantageuse — un artisan avec peu de frais peut rester en micro-entreprise même à 70 000 € de recettes. Un consultant en informatique qui achète du matériel coûteux a souvent intérêt à sortir plus tôt du régime fiscal micro.
La règle simple : si vos charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire de votre catégorie, le régime réel sera plus favorable. Faites simuler les deux scénarios avant de décider.
FAQ — Micro-entreprise et plafonds
Que se passe-t-il si je dépasse le plafond une seule année ?
Vous conservez votre statut de micro-entrepreneur. Le dépassement sur une seule année n’entraîne pas de sortie automatique du régime. Si vous dépassez deux années consécutives, vous basculez au régime réel au 1er janvier de l’année suivante.
Le plafond s’applique-t-il au chiffre d’affaires encaissé ou facturé ?
En micro-entreprise, c’est le chiffre d’affaires encaissé (recettes réellement perçues) qui compte, pas le CA facturé. Une facture émise en décembre mais payée en janvier entre dans les recettes de l’année suivante.
Le seuil de TVA est-il le même que le seuil du régime micro ?
Non. Les deux seuils sont distincts. En 2025, la franchise en base de TVA s’arrête à 91 900 € pour les ventes et 36 800 € pour les services — bien en dessous du seuil du régime micro pour les prestations. Vous pouvez rester micro-entrepreneur tout en devant facturer la TVA.
Puis-je cumuler plusieurs activités avec des plafonds différents ?
Oui, sous conditions. En cas d’activité mixte, le chiffre d’affaires total ne doit pas dépasser 188 700 €, et la part issue des prestations de services ne doit pas dépasser 77 700 €. Les deux conditions s’appliquent simultanément.
Où trouver les seuils officiels à jour ?
Les seuils officiels sont publiés sur le portail gouv.fr (service-public.fr) et sur le site de l’Urssaf. Ces deux sources font foi en cas de litige fiscal.